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皖南医学院2018年国有资产管理和增值报告
发布人:李鸿显 发布时间:2019-03-05  浏览次数:70

一、单位基本情况

我校执行的财务会计制度是《高校会计制度》,财务隶属关系为一级管理是省教育厅归口的财政差额补助事业单位,2019年度预算申报总额:13230.8万元,其中:基本补助支出:8430.8万元(主要用于在职人员、离休工资发放及定额公用支出等),项目补助支出:4800万元。

二、资产情况分析

(一)结合预算收支、债务以及资产盘点情况分析资产总量、分布、构成、变动情况。

1. 我校2018年收入合计3.80亿元,其中,财政拨款收入24394.1亿元,事业收入12575.87万元,其他收入1129.87万元。2018年,支出合计3.41亿元,其中:基本支出18812.44万元,项目支出15301.47万元。

2.截至2018年底,学校资产账面价值(净值)共计118414.77

万元,较上年减少4468.53万元,减少比例3.64%。主要原因一是累计折旧方式发生改变,改为平均年限法计提。二是2018年在建工程转固时扣减了往年已转固资产。

2018年学校118414.77万元净资产中有流动资产25139.48万元,占总资产的21.23%;固定资产87785.48万元(扣除累计折旧29051.15万元后数据),占总资产的74.13%;在建工程92.83万元,占总资产的0.08%;对外投资58.26万元,占总资产的0.05%。无形资产5338.72万元(扣除累计摊销282万元后数据),占总资产的4.51%。

2018年,我校新增固定资产62443.09万元(原值),其中:省厅核准批复2016年盘盈资产214.5万元;房屋及构筑物58162.38万元,通用设备2301.94万元,专用设备899.55万元,文物陈列品267.01万元,图书319.30万元,家具278.41万元;无形资产5620.73万元。

需要说明的是: 2018年新增的58162.38万元固定资产属于在建工程转固;新增的无形资产5620.73万元属于新会计制度分类调整。这两项仅是分类调账或价值转移,不属于真实增值。

2018年固定资产减少1286.81万元(原值),其中,土地、房屋构筑物减少129.84万元(批复2016年盘亏房屋47.08万元,赭麓校区拆除幼儿园12.2万元,原口腔门诊房屋减少14.26万元,十里牌土地征收减少56.3万元);省厅核准批复的2016年盘亏资产565.09万元(扣除房屋盘亏); 2018年报废资产591.88万元。

3、固定资产分析

1)土地情况。

目前,学校占有土地面积为482229.63平方米,账面价值为5095.06万元。共有7个地块。分别为:赭麓校区60601.85平方米(2块,住宅和教育用地),滨江校区358531平方米(当年登记为2块),产学研基地30833平方米,银湖校区26735平方米,口腔医院用地5528.78平方米。(其中赭麓校区11035平方米属于职工宿舍用地,无法办理产权登记。故此次单独调整出来)。从土地的性质来看,6块教育用地,1块医疗卫生用地。

2)校舍情况。

2018年房屋及构筑物合计金额49978.55万元。目前,我校现有各类校舍共计75处,建筑面积共计402928.97平方米,账面价值62595.03万元。

3)教学科研资源情况

2018年底,教学科研仪器设备总值为35000.69万元, 生均值为1.84万元(按折合在校生19043.3人计算)。学校现有大型仪器设备(测算口径为单价50万元(含)以上)98台,账面价值10410.56万元。2018年新增8台,总值为822.64万元。2018年新增教学科研仪器设备总值为3197.85万元,所占比例为88%,远远超过本科教学工作评估合格等次10%的标准。

图书总量108.86万册(纸质图书+电子图书),其中,纸质图书:71.87 万册,电子图书:36.99 万册。新增图书14953册,新增图书价值310.77 万元,低于生均进书量3册的基本指标要求。

教学用机算机台数共计3454台,百名学生计算机台数约为20.49台,超过基本办学指标10台要求;多媒体教室及语音教室座位数为15510座,百名学生座位数为92.05座。生均宿舍面积为9.31平方米,高于合格标准。生均占地面积为60.02平方米(在校生16850人),高于合格标准59平方米(含附院土地)。

4)车辆情况:

目前学校实际拥有车辆11辆。其中小型车辆9辆,客车2辆。

5)无形资产情况:

根据新的财务会计制度规定,土地和软件作为无形资产,2018年,学校对固定资产分类作相应调整,调整后的无形资产账面价值5338.72万元(扣除累计摊销282万元后数据)目前我校有效期内的发明专利59件,实用新型技术118件。2018年新增实用新型技术3 件;发明专利项。(见附件)。

(二)主要资产处置等情况。

2018年我校报废设备资产原值合计591.88万元,省厅批复盘亏资产612.17万元,合计1204.05万元

(三)利用国有资产对外投资、出租出借或处置国有资产取得的收益情况。

1. 学校对外投资账面价值为58.255万元。由两部分组成。

一是学校投资皖南医学院华卫实业总公司的42.655万元,2016年资产清查时作为资产损失已经上报省财政厅,申请核销,但2018年,上级主管部门未予以批复;

二是2005年学校因后勤社会化改革需要,出资15.6万元与部分职工共同成立人和后勤服务有限公司,占公司52%股份,2011年该公司增资扩股,学校资本增扩为104万元,按照学校审计整改要求,2018年学校聘请芜湖平永泰资产评估有限公司对人和后勤服务公司资产进行清算,20.31万资产转入学校资产,公司撤股解散,工商税务账户已做核销,目前只剩银行账户有待销户。

2.2018年我校国有资产出租收入70.89万元,报废设备资产处置收入2.91万元,政府收储土地房屋补偿179.14万元。合计182.05万元所得收入全部上交省财政。

三、资产管理工作的成效及经验

(一)资产管理体制和制度建设方面。

根据上级部门采购管理和资产管理新政策精神,我处及时起草、修订了《皖南医学院采购管理办法》《皖南医学院采购工作实施细则》《皖南医学院国有资产管理办法》《皖南医学院国有资产处置办法》等制度,出台了《皖南医学院采购质疑与投诉办法》,修订了部门内控工作手册和岗位职责,编制了标准合同模版,制定了《皖南医学院2018-2019年学校统一采购目录及限额标准》,明确部门采购权限,规范采购质疑投诉事项解决途径,理顺了采购活动流程,扩大资产处置权限,使部门主体责任清晰明了,制度建设与实际管理需求协调一致,服务本科教学的制度路径基本确立。

(二)运行机制和管理方式方面。

1.不定期组织资产清查。我校坚持每两年对全校资产进行一次清查,对管理中发现问题及时进行整改。2018年上半年完成了办公设备等12类通用资产的清查工作,下半年完成了实物资产标签信息不完整、信息系统变更不及时的检查工作。

2.认真落实2017年预算执行与财务收支年度审计发现问题整改工作。积极配合审计部门进行财务预算执行审计和校管干部经济责任审计工作。对 “实物资产标签信息不完整、信息系统变更不及时”和“新校区固定资产转固,房改房等历史账务清理”等资产管理方面存在的两个问题认真进行整改。

3.努力推进2016年审计整改历史遗留存在问题整改工作。在校办学资源规划与建设领导小组统一领导下,积极梳理银湖校区、赭麓校区和原夏瀛学校土地房屋资源综合利用思路,形成了土地资源综合利用方案;完成十里牌土地收储征收款上缴工作;完成滨江校区和赭麓校区在建工程转固工作;办理二附院土地从宣城市移交至学校的交接手续;完成康复路地块使用规划论证工作;配合落实口腔实训楼土地证办理工作和康复路土地划拨材料上报工作。

(三)信息化建设方面。

2018年开发使用移动端手机APP模块审批资产,方便管理,节约管理时间。2018年省财政资产管理软件按照新高校会计制度进行系统升级,我处按新标准调整了资产数据,实现省资产软件数据与校资产软件数据一一对应。

四、资产管理工作存在的问题及原因分析

1.存在的问题

1)资产管理制度执行力度有待加强;

2)设备投入效益意识有待加强。

3)资产管理不够精细化。

4)采购、验收、财务对账等环节的信息化建设仍然需要加强。

2.原因分析

1)三级资产管理人员积极性不高,缺少行之有效的制约措施或奖惩机制;

2)个别部门存在“重购置、轻管理”现象。

3)现有资产管理软件不能满足现状管理的需求,需要升级改造。

五、加强资产管理工作的建议

(一)管理体制方面:建立资产管理的绩效考评机制,提高资产使用效益。

(二)工作机制方面:实现采购预算和学校发展目标相结合,实现资产配置科学化。

(三)管理方式和工作流程:完善责任管理制度,真正落实资产管理三级管理责任,严格按照资产采购到入库的流程进行,从网上申报,采购、验收、入库严格把关。

(四)信息化建设:加强信息化建设,推动资产管理的精细化水平。


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