皖南医学院2020年国有资产管理和增值报告
校党委:
根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告管理办法》(财资〔2017〕3号)、《安徽省教育厅关于印发〈安徽省省属高等学校国有资产管理办法〉的通知》(皖教财〔2018〕12号)等文件规定,现对我校2020年度资产占有、使用、增减变化以及管理情况等报告如下:
一、单位基本情况
皖南医学院成立于1958年,单位性质为事业单位主要业务范围包括开展教学研究工作,承担科研任务,培养合格的医学专门人才。
省机构编制管理部门核定我校编制人数1012人,其中,事业编制人数753人,编制周转池259人。截止2020年12月31日,我校校本部共有教职工882人。其中:在职在编教职工人数为691人(公共预算财政拨款开支人数为691人),离休职工人数为9人,退休职工人数为336人。其中:2020年新进职工82人。
目前我校资产管理部门为国有资产管理处,执行的财务会计制度是《政府会计制度》,财务隶属关系为一级管理。
我校是省教育厅归口的财政差额补助事业单位,2020年度预算申报总额:13128.3万元,其中:基本补助支出:8748.5万元(主要用于在职人员、离休工资发放及定额公用支出等),项目补助支出:4379.8万元。
二、资产情况分析
(一)结合预算收支分析资产总量、分布、构成及变动情况
1.我校2020年收入合计37730.87万元,其中,财政拨款收入26221.89万元,事业收入11287.36万元,附属单位上缴收入0万元,其他收入221.62万元。2020年,支出合计40846.1万元,其中:基本支出27414.8万元,项目支出13431.3万元。
2.2020年学校109916.92万元资产中流动资产21461.17万元,占总资产的19.53%;固定资产82641.65万元(扣除累计折旧41751.14万元后数据),占总资产的75.19 %;在建工程92.83万元,占总资产的0.08 %;对外投资58.26万元,占总资产的0.05 %。无形资产5663.02万元(扣除累计摊销457.69万元后数据),占总资产的5.15 %。
(二)固定资产及无形资产分布、构成及变动情况
截至2020年底,学校固定资产、无形资产账面原值130513.49万元,累计折旧及摊销42208.82万元,固定资产、无形资产净值88304.67万元。学校固定资产原值为124392.79万元,较2019年度净增长了3801.14万元,主要为通用设备和专用设备购置增加(新增4461.8 万元,处置减少660.66万元);无形资产原值为6120.70万元,较2019年净增长了415.83万元,增加的主要为软件等无形资产(其中,新增652.34万元,报废处置无形资产-软件20.76万元,土地使用权减少了215.75万元)。
2020年,我校新增固定资产、无形资产4898.38 万元,其中固定资产4461.8万元,包括:房屋构筑物215.75万元(1栋学生宿舍和2栋教学楼价值,非实际增加。产学研创中心土地所有权拆分为土地所有权一块和房屋三栋),通用设备2849.83万元、专用设备941.32万元、文物陈列物128.04万元、图书147.63万元、家具179.23万元;无形资产436.59万元(实际新增652.34万元,调减土地所有权215.75万元)。
2020年固定资产、无形资产共计减少681.42万元(固定资产减少660.66万元,包括车辆转让减少111.8万元,其他固定资产减少548.86万元;无形资产减少20.76万元)
表1 2020年固定资产、无形资产情况表
单位:元
序号 | 资产名称 | 资产大类 | 2019年末 | 本年增加 | 本期减少 | 2020年末 |
数量/面积 | 原值 | 数量/面积 | 原值 | 数量/面积 | 原值 | 数量/面积 | 原值 |
合计 |
| 1,262,965,276.90 |
| 48,983,821.30 |
| 6,814,158.66 |
| 1,305,134,939.54 |
1 | 固定资产 | 房屋及构筑物 | —— | 725,903,266.28 | —— | 2,157,456.00 | —— | 0.00 | —— | 728,060,722.28 |
2 | 通用设备 | 23233 | 311,881,370.63 | 2483 | 28,498,318.99 | 1089 | 4,897,492.72 | 24627 | 335,482,196.90 |
3 | 专用设备 | 5241 | 97,160,876.53 | 640 | 9,413,173.17 | 257 | 798,020.44 | 5624 | 105,776,029.26 |
4 | 文物和陈列品 | 987 | 14,554,394.15 | 92 | 1,280,360.00 | 154 | 561,072.00 | 925 | 15,273,682.15 |
5 | 图书、档案 | 320207 | 30,964,816.26 | 20840 | 1,476,314.16 | 393 | 14,906.60 | 340654 | 32,426,223.82 |
6 | 家具、用具、装具及动植物 | 12322 | 25,451,783.64 | 4352 | 1,792,294.98 | 428 | 335,036.90 | 16246 | 26,909,041.72 |
7 | 无形资产 | 土地、软件等 | 66 | 57,048,769.41 | 47 | 4,365,904.00 | 5 | 207,630.00 | 108 | 61,207,043.41 |
1.土地情况
目前,学校占有土地面积为481833.06平方米,账面价值为4879.31万元。共有7个地块。分别为:赭麓校区60601.85平方米(此校区分为住宅和科教用地2块,赭麓校区11035平方米属于职工宿舍用地无法办理产权登记),滨江校区358531平方米(当年登记为2块),产学研创中心30833平方米,银湖校区26338.43平方米,口腔实训楼用地5528.78平方米。从土地的性质来看,5块科教用地,1块住宅用地和1块医疗卫生用地。
表2 皖南医学院土地明细表
序号 | 资产分类 | 资产名称 | 使用权面积 (平方米) | 价值(元) | 价值类型 | 坐落位置 |
合计 | 481,833.06 | 48,793,137.88 |
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1 | 无形资产-科教用地 | 赭麓校区地块1 | 49,566.85 | 1.00 | 原值 | 安徽省芜湖市芜宁路2号 |
2 | 无形资产-住宅用地 | 赭麓校区地块2 | 11,035.00 | 1.00 | 名义金额 | 安徽省芜湖市芜宁路2号 |
3 | 无形资产-科教用地 | 产学研创中心 | 30,833.00 | 11,377,400.00 | 名义金额 | 安徽省芜湖市文昌西路15号 |
4 | 无形资产-科教用地 | 滨江校区地块2 | 194,708.00 | 37,415,732.88 | 原值 | 安徽省芜湖市文昌西路22号 |
5 | 无形资产-科教用地 | 滨江校区地块1 | 163,823.00 | 1.00 | 原值 | 安徽省芜湖市文昌西路22号 |
6 | 无形资产-科教用地 | 银湖路校区地块 | 26,338.43 | 1.00 | 名义金额 | 安徽省芜湖市银湖中路8号 |
7 | 无形资产-医卫慈善用地 | 口腔实训楼用地 | 5,528.78 | 1.00 | 名义金额 | 安徽省芜湖市康复路10号 |
2.校舍情况
目前,我校现有各类房屋共计76处,建筑面积共计405340.13平方米,账面价值64,316.45万元(2020年将产学研创中心的土地所有权拆分为土地所有权一块和房屋三栋)。
表3 皖南医学院房屋分类明细表
序号 | 房屋分类 | 数量 | 建筑面积 | 价值(万元) |
76 | 405,340.13 | 64,316.45 |
1 | 教育用房 | 39 | 198,653.61 | 31,159.97 |
2 | 体育场馆用房 | 1 | 6,449.00 | 1,798.61 |
3 | 科研用房 | 1 | 15,921.70 | 4,022.48 |
4 | 住宿餐饮用房 | 3 | 14,966.00 | 2,514.43 |
5 | 医卫慈善用房 | 1 | 1,662.00 | 161.38 |
6 | 文体、艺术团体用房 | 2 | 7,807.00 | 1,917.63 |
7 | 其他事业单位用房 | 13 | 131,836.18 | 21,716.42 |
8 | 居住用房 | 16 | 28,044.64 | 1,025.53 |
3.教学科研资源情况
截止2020年底,教学科研仪器设备共计21939台,总值为37884.64万元,生均值为1.79万元(按折合在校生21192人计算)。学校现有大型仪器设备(测算口径为单价50万元(含)以上)97台,账面价值9996万元。2020年新增7台,价值为548.5万元。2020年新增教学科研仪器设备2818台,价值为3610.34万元,占教学科研仪器设备总量的9.5%(按照教育部关于印发《普通高等学校基本办学条件指标(试行)》的通知教育部[2004]2号文件中的普通高等学校本科教育工作合格评估指标备注要求,凡教学仪器设备总值超过1亿元的高校,当年新增教学仪器设备值超过1000万元,该项指标即为合格)。
截止2020年底,图书馆实有图书总量(含纸质图书、电子图书)116.72万册,其中,纸质图书:79.73万册,电子图书:36.99万册。2020年采购的图书册数为23149册,期刊合订本是2008册,共计25157册。低于生均进书量3册的基本指标要求。教学用机算机台数共计4029台,百名学生计算机台数约为22.44台,超过基本办学指标10台要求;多媒体教室及语音教室座位数为17092座,百名学生座位数为95.19座。生均宿舍面积为8.28平方米,高于合格标准,生均占地面积为26.84平方米(全日制在校生17955人),低于合格标准59平方米(不含附院土地)。
表4 学校基本办学条件 |
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指标 | 单位 | 学校总值 | 全日制在校生数/折合在校生数 | 生均或百名学生配用数 | 合格标准 |
教学行政用房 | 平方米 | 171021.85 | 17955 | 9.53 | 16 |
教学科研仪器设备 | 万元 | 35131.31 | 21192 | 1.66 | 0.5 |
占地面积 | 平方米 | 481833.06 | 17955 | 26.84 | 59 |
宿舍面积 | 平方米 | 148646.34 | 17955 | 8.28 | 6.5 |
教学用计算机台数 | 台 | 4029 | 17955 | 21.55 | 10 |
多媒体教室及语音室座位数 | 个 | 17092 | 17955 | 95.19 | 7 |
当年新增教学科研仪器设备所占比例 | 百分比 | 37884.64 | 21192 | 9.5 | 10 |
图书(册) | 册 | 1167200 | 21192 | 55.08 | 80 |
年进书量(册) | 册 | 23149 | 21192 | 1.09 | 3 |
注:参照教育部[2004]2号文件中的普通高等学校本科教育工作合格评估指标。学校现有各类在校生折合人数21192人。全日制在校生共计17955人(其中,普通全日制本科生16661人,专科生91人,研究生1203人,夜大生8785人),本科生占全日制在校生的92.79%。 |
4.车辆情况
目前学校实际使用车辆6辆。其中小型车辆5辆,客车1辆。
5.无形资产情况
我校根据新的财务会计制度规定,将土地和软件作为无形资产,而校名、校誉、专利权和著作权等,均未作价入账。
2020年新增软件47项,原值652.34万元,调减土地所有权215.75万元,报废处置软件5项,原值20.76万元,净增无形资产415.83万元。
目前我校统计的发明专利71项;实用新型技术161项,外观设计29项,合计261项。2020年新增实用新型技术24 项,发明专利32项,外观设计23项,合计新增79项(见附件)。2020年实现专利转让10项,转让收入38.5万元。
(三)主要资产的配置、使用、处置等情况。
1.学校资产配置情况分析
(1)申报程序规范。以服务学校人才培养、学科建设、科学研究和事业发展为前提,各部门根据学校和自身发展战略、重点工作进行资产配置申报,并提交项目论证报告和预算申请报告。
(2)审批程序规范。各部门对申报项目进行论证,财务部门对申报的项目进行汇总、校财经委根据学校的财政状况和各部门资产使用情况,进行项目审核、筛选,统筹安排项目经费,经学校审议,形成项目预算。项目预算经上级部门审批后形成校级预算,学校财务部门下达预算指标到校内各部门。
(3)采购程序规范。校预算部门按计划执行经费预算,校国资部门按规定程序执行采购预算。
2.资产使用情况分析
近年来随着学校事业快速发展,学校办学规模趋于稳定,现有的土地、房屋构筑物、仪器设备、家具图书等资产能够满足教学科研管理工作需要,尤其是万余名本科生教学方面提供了有力支撑,保障了我校教育事业发展。
3.资产处置情况分析
2020年,我校资产报废工作继续采取网上申报和现场确认核实两结合模式,保证了资产数据严谨一致。对各部门申报的待报废资产由校内专业技术人员现场进行鉴定,报学校会议审议,再进行公开竞价规范处置。
(1)严格按照《安徽省教育厅关于印发〈安徽省省属高等学校国有资产管理办法〉的通知》(皖教财〔2018〕12号)、《皖南医学院国有资产处置办法》(校政〔2018〕124号)和安徽省财政厅 安徽省机关事务管理局 安徽省生态环境厅关于印发《安徽省省级行政事业单位电器电子产品报废处置实施办法》(皖财资〔2019〕1270号)文件规定进行资产处置,规范申报、审核、鉴定、审批程序。2020年我校报废设备、拍卖转让公车原值合计681.42万元。
(2)对审批后同意报废且有残值的资产邀请财政厅遴选的6家有废旧电子产品处置资质的企业,采用公开竞价方式处置,处置收入上缴省财政。
(3)报废资产处置完毕后,及时与财务进行账务销账处理,做到账实相符、账账相符。
(四)利用国有资产对外投资、出租出借或处置国有资产取得的收益情况
1. 学校对外投资账面价值为58.26万元。投资实体已经不存在,我校按照教育厅要求零报告,经咨询上级主管部门,待省厅校办企业改制工作结束后,我校再按程序申请对外投资核销工作。因审计整改需要,拟于近期书面报告上级主管部门,申请核销(申请材料需要提供学校会议纪要)。
2. 落实审计巡视要求的整改任务,完成我校2017年至2019年房租、管理费等相关非税收入的上缴工作,收回施峻峰欠我校银湖校区房屋场地占用费(租金)22.0072万元(此项工作全部结束)。全年上缴非税收入共计462.42万元。
疫情期间减免中小微企业租户(学生超市2处,快递服务1处)房租27.33万元。
3.处置收入合计15.25万元(其中报废设备资产处置收入2.88万元,公车转让收入8.34万元,政府收储土地房屋补偿余款4.03万元),全部上交省财政。
三、资产管理工作的成效及经验
(一)资产管理体制和制度建设方面
1.资产管理体制方面
我校资产管理和使用坚持“统一领导,归口管理,分级负责,合理调配,管用结合,物尽其用”的管理原则,实行三级管理体制。
我校国有资产管理处(以下简称国资处)和财务处为学校资产管理的职能部门。国资处对全校资产实物实施统一监督管理。财务处对全校资产价值实施统一监督管理。各院(馆)、处、室是学校资产二级管理部门,组织实施本部门的资产管理工作。部门行政主要负责人是本部门资产管理的第一责任人,对本部门的资产负有全面的管理责任。三级管理为各部门资产管理员,负责管理好本部门资产的账、卡、物,定期或不定期地进行清查,保证账、物、卡相符,认真做好有关资产管理的各种统计报表工作,并对所管资产的安全完整负有责任。
2.制度建设方面
2020年,为细化资产管理工作,出台《皖南医学院物资捐赠管理办法》,起草《皖南医学院国有资产出租出借管理办法》(待出台)。制定《资产管理内部控制手册》,明确了工作分工、岗位职责,绘制了矩阵图、流程图,建立了规范控制规程。为保证资金投入效益最大化,财务部门建成项目绩效考核;国资部门认真落实办公设备等资产配置内部审批配给制,避免重复浪费。人员岗位变动,网上审批资产调拨,便捷高效;科级及以上干部岗位变动,逐级签字盖章审批,保证资产变动与人员岗位变动同步,使资产监督职责落到实处。
(二)运行机制和管理方式方面
1.加强资产管理工作宣传,不定期组织业务培训。2020年开展了大型仪器设备共享系统操作培训、资产管理一体化平台使用培训。夯实了资产管理工作基础,提升了资产管理员、预算管理员对久其资产管理信息系统的操作能力,为进一步推动学校国有资产精细化管理工作奠定了基础。
2.实行信息化动态管理。建有资产管理QQ工作群,实行信息化沟通交流。安排专人实地测量实验教学办公用房信息,对设备使用人、使用部门、存放地点等信息及时进行更新。按照《安徽省教育厅关于开展国有资产管理问题排查及专项整改工作的通知》(皖教秘财〔2020〕79号)和《安徽省教育厅关于进一步加强资产卡片信息管理工作的通知》(皖教秘财﹝2020﹞95号)文件要求,我校认真落实资产管理问题排查,并对发现问题逐项进行整改,使专项工作落到实处。同时,结合资产管理系统升级,紧扣《安徽省教育厅关于做好国有资产管理情况监督检查工作的通知》(皖教秘财〔2020〕)198号)文件要求,实行资产卡片二维码管理,全面更新资产标签为二维码标签,做到卡、物相符。对部分资产名称、用途、使用部门、使用人等不准确的情况,书面提醒相关部门立行立改.
3.不定期组织资产清查。根据《安徽省财政厅关于开展省直行政事业单位国有资产管理问题排查及专项整改工作的通知》《关于进一步加强资产卡片信息管理工作的通知》等要求,制定工作方案,结合久其资产系统上线,通过线上、线下、QQ群等多种方式开展系统使用培训,实现手机APP扫码清查功能,组织完成全校36万余台件、价值12.6亿的资产清查工作,对排查出的问题并进行专项整改。
4.认真落实省审计整改任务。积极配合财务部门,对“国有资源资产有偿使用方面的问题”进行了整改且已经整改到位。完成我校2017年至2019年房租、管理费等相关非税收入189468.86元的上缴。
5. 认真完成巡视整改工作。通过司法程序,对银湖校区承租方的房租欠款进行强制执行,欠租22.0072万元已全部收回,并上缴财政,此项工作全部完成。
6.学校国资、财务部门日常密切合作,在资产变动(增加或减少)、资产出租租金上缴等方面密切配合,做到账账相符。国资与组织人事部门加强合作,保证人员岗位变动与资产变动同步,国资、财务、后勤、教学、科研等多部门联动,保证项目论证规范合理,项目建设有序进行,避免重复投入,使有限资金充分利用。
(三)信息化建设方面
1.建设全生命周期资产系统,推进资产管理精细化管理
2020年,我处建设成全生命周期资产管理平台,构建固定资产动态监管体制,对国有资产购置、配置、使用、处置等从“入口”到“出口”各个环节进行动态管理,做到账账相符、账实相符,确保资产信息完整、准确和真实。目前资产管理系统、房产管理系统、大型仪器设备共享管理系统均已投入正式使用。为了更好的推进资产管理与财务管理融合,完成资产管理一体化平台与财务系统的对接项目。
2.大力推进大型仪器设备共享
积极推动大型仪器设备共享,建设大型仪器物联网系统,结合仪器监控、控制器后台管理系统、视频监控系统参数对现有系统做功能调整,通过权限管理让有权限的人可以通过大仪共享系统进行机时采集、大仪设备情况查看、预约管理、共享管理等。优化了国有资产配置和分布,提高国有资产的利用率。
四、资产管理工作存在的问题
(一)设备投入效益意识有待加强。
(二)资产管理离精细化目标还有差距。
五、加强资产管理工作的建议
(一)建立资产管理绩效考评机制,将其纳入全校各部门年度考核范围,并适当调整其权重。
(二)采购预算确定与学校事业发展阶段性目标相结合,确定年度发展重点,项目建设重点,尽量避免预算分配平均化或“面面俱到”现象,实现采购预算效益最大化。
(三)加大资产管理监督力度,不定期抽查核实部门资产管理状况并及时整改。
国资处
2021年1月22日